課程背景

為及時(shí)解決廣大財(cái)稅會員關(guān)于增值稅的疑難問題稅務(wù)處理及增值稅業(yè)務(wù)的會計(jì)處理，此次培訓(xùn)深度解讀析增值稅特殊涉稅事項(xiàng)的稅務(wù)處理及增值稅一般業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)的會計(jì)，幫助廣大財(cái)務(wù)人員解決工作中遇到的政策理解和企業(yè)應(yīng)對難題，發(fā)現(xiàn)涉稅隱患、解決營改增應(yīng)對難題、控制企業(yè)稅負(fù)、防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，幫企業(yè)創(chuàng)造健康高效的財(cái)務(wù)環(huán)境。

課程大綱

課程大綱：

一、增值稅票據(jù)涉稅事項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定

2、中華人民共和國發(fā)票管理辦法

3、增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證期限

4、當(dāng)月忘記認(rèn)證增值稅發(fā)票怎么辦？

5、過了180天的增值稅發(fā)票是否還能嫁出去？

6、增值稅發(fā)票認(rèn)證后遺失是否可以下月抵扣？

7、增值稅發(fā)票丟失怎么辦？

8、怎樣開具紅字專用發(fā)票？

9、防偽稅控及發(fā)票管理

10、稅收票證管理辦法及哪些是合法有效票證

11、虛開增值稅專用發(fā)票的作案手段及其對策

12、公安部發(fā)布打擊整治發(fā)票違法犯罪十大典型案例

13、發(fā)票的真?zhèn)舞b定及風(fēng)險(xiǎn)防范

二、特殊涉稅事項(xiàng)的稅務(wù)處理及風(fēng)險(xiǎn)防范

1、注銷企業(yè)留抵增值稅是否允許其他企業(yè)抵扣？

2、平銷返利行為的涉稅處理

3、納稅人虛開增值稅專用發(fā)票征補(bǔ)稅款問題

4、現(xiàn)行的增值稅稅率有哪些？

5、哪些貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收？

6、增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策

7、五種常見的增值稅優(yōu)惠

8、增值稅一般納稅人資格認(rèn)定

9、適用增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)退（免）稅管理辦法解讀

10、增值稅怎樣進(jìn)行納稅評估及防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)

11、增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期管理

12、增值稅的納稅申報(bào)

13、防范稅收風(fēng)險(xiǎn)若干增值稅政策

二、增值稅一般業(yè)務(wù)的會計(jì)處理

1、增值稅的特點(diǎn)

2、增值稅二級科目的設(shè)置

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

        ——未交增值稅

        ——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

        ——增值稅檢查調(diào)整

      ——增值稅留抵稅額

3、增值稅三級科目的設(shè)置

4、九個(gè)三級科目的運(yùn)用及案例分析

三、特殊業(yè)務(wù)的會計(jì)處理

1、一般納稅人輔導(dǎo)期會計(jì)處理

2、混業(yè)經(jīng)營原一般納稅人“掛賬留抵”處理

3、非正常損失會計(jì)處理

4、銷售已使用固定資產(chǎn)會計(jì)處理

5、一般納稅人享受限額扣減增值稅優(yōu)惠的會計(jì)處理

6、取得過渡性財(cái)政扶持資金的會計(jì)處理

7、增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的會計(jì)處理

8、查補(bǔ)稅款的會計(jì)處理

9、視同銷售的會計(jì)

10、免征增值稅營業(yè)稅的小微企業(yè)的相關(guān)會計(jì)處理

四、增值稅的納稅規(guī)劃及案例

1、納稅人身份選擇的納稅規(guī)劃及案例

2、利用稅收優(yōu)惠政策的納稅規(guī)劃及案例

五、財(cái)稅[2013]106號文政策主要變化分析