【培訓對象】 
企業(yè)管理者 

【培訓收益】 
1、 實戰(zhàn)性：本課程著眼于企業(yè)風險管理與舞弊調查的難點展開探討，主要案例、策略方法均來自于講師親身接觸、操作的真實案例，以及對近年熱點風險與舞弊事件的深入分析，使學員學到實戰(zhàn)性的方法策略，從而更易于運用在自身工作實踐。
2、 創(chuàng)新性：無法識別監(jiān)測風險，就無法進行評估控制，本課程在國內獨創(chuàng)地提出了基于競爭情報的風險監(jiān)測手段，并結合企業(yè)所面臨的綜合風險交織困境，提出了綜合風險控制的框架。
3、 互動性：對于舞弊調查與防控來說，由于多數(shù)企業(yè)管理人員缺少調查的實際經驗，本課程不但系統(tǒng)介紹了舞弊調查的常規(guī)方法，而且以案例解析、場景模擬、角色扮演等方式幫助學員對于各種調查策略有直觀的感受，使學員獲得強烈的現(xiàn)場感。 

風險管理篇

一、為何是風險管理

1、什么是風險管理

2、全球時代企業(yè)風險的無處不在——企業(yè)常見的風險類型

3、企業(yè)風險管理的框架與主要措施

4、風險管理對企業(yè)的價值

5、風險管理對個人的價值

二、風險管理與企業(yè)內部控制框架

1、風險管理、內部控制與內部審計的關系

2、從COSO框架到全面風險管理指引

3、股東對企業(yè)風險管理最關心的核心問題

4、風險管理的一個基礎與三道防線

三、企業(yè)風險管理的模型與流程
1、風險管理的基本流程

風險評估

風險識別

風險應對

2、風險識別與評估——風險管理的起點

（1）風險信息的收集與識別

（2）基于競爭情報的風險監(jiān)測

3、制訂你的風險管理策略與應對措施

（1）企業(yè)風險管理的整體策略與具體措施

（2）不同類型風險的特點與管控要領

真實案例討論

四、舞弊風險分析

1、舞弊的定義

2、為何存在舞弊

3、舞弊常見類型與手法特點

五、舞弊調查的整體框架

1、舞弊調查的整體框架

舞弊審計（公開）

詢問方法（公開）

不公開調查方法

2、舞弊審計與舞弊調查的區(qū)別

六、舞弊審計

1、舞弊審計的三個層次

內部控制審核

財務報表審計

舞弊專門審計

2、舞弊審計的思維框架

了解被審計單位及其環(huán)境

初步審計，確定調查的目標人選

執(zhí)行常規(guī)詢問程序

實地調查

分析舞弊內容，確定舞弊事實

提報稽核結果

完成復核并提出變革建議

專題探討——采購舞弊調查

舞弊防控調查篇

一、 面談和詢問的技巧

1、舞弊調查部門的常見調查手段

2、面談的類型和技巧

3、調查性詢問的技巧和要領

二、如何識別并發(fā)現(xiàn)舞弊的跡向——從內控與審計的角度

1、如何通過常規(guī)審計發(fā)現(xiàn)可能的舞弊

2、如何通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)可能的舞弊

3、如何通過公開和私人信息來源發(fā)現(xiàn)可疑線索

4、從舉報與投訴中發(fā)現(xiàn)線索

三、如何開展復雜的舞弊調查？

1、舞弊調查面臨的新挑戰(zhàn)

2、何謂復雜舞弊調查（專案調查）

3、不同調查主體、手段及其適用范圍

內部調查部門

公共執(zhí)法部門

第三方調查公司

舞弊調查案例分析

四、關鍵在于組合 ——探尋舞弊調查的最佳模式

1、構建從事前預防、事中監(jiān)測與事后處理的全維調查風控體系

2、 建立內部調查部門、第三方調查公司與公共執(zhí)法機關的良性合作平臺

五、舞弊行為的處置

1、舞弊調查報告

2、舞弊處置的類型

公司內部處置

民事起訴

刑事訴訟

六、如何通過內控防范舞弊

1、 企業(yè)內控為何會失效？

A、 目前國內企業(yè)內控內審存在的主要缺陷

B、 內控在推行中存在的主要問題

2、 如何有效構建內控體系

A、如何對公司內控現(xiàn)狀開展整體評估

B、 營建適當?shù)目刂骗h(huán)境是基礎

C、 繪制企業(yè)自身的風險地圖

D、組織與流程設計是關鍵

E、 建立適合本企業(yè)的監(jiān)控指標體系

F、 內控建設的五個階段

G、如何預防和制止舞弊—— 一個總結

互動討論：如何在您的企業(yè)內開展風險防控？

分析：建立本企業(yè)的舞弊風險地圖

全天總結：如何預防和制止舞弊