培訓(xùn)受眾:

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司預(yù)算相關(guān)人員。

課程大綱:

第一部分　全面預(yù)算管理概述
1、什么是全面預(yù)算管理
2、影響全面預(yù)算管理成效的八大誤區(qū)
3、正確認(rèn)識(shí)全面預(yù)算管理在企業(yè)管理中的位置
4、全面預(yù)算誰來做
5、企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理的管理基礎(chǔ)
6、如何讓公司行政負(fù)責(zé)人真正關(guān)心預(yù)算融入預(yù)算
7、企業(yè)在不同時(shí)期全面預(yù)算的重點(diǎn)
8、全面預(yù)算管理的作用

第二部分　全面預(yù)算編制方法介紹
1、固定預(yù)算與彈性預(yù)算及應(yīng)用
2、增量預(yù)算與零基預(yù)算及應(yīng)用
3、定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算及應(yīng)用

第三部分、全面預(yù)算實(shí)戰(zhàn)步驟
第一步　夯實(shí)全面預(yù)算的基礎(chǔ)
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)
2、信息收集，規(guī)范管理
收入項(xiàng)目明細(xì)表
成本項(xiàng)目明細(xì)表
管理費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)表
銷售費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)表
財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)表
3、以點(diǎn)帶面，虛實(shí)結(jié)合

第二步　全面預(yù)算管理的組織體系
1、全面預(yù)算管理在企業(yè)內(nèi)部的組織架構(gòu)
2、準(zhǔn)確劃分責(zé)任中心及職責(zé)

第三步　全面預(yù)算管理的制度建設(shè)及表格設(shè)計(jì)
1、全面預(yù)算管理的原則及制度
2、全面預(yù)算工作的時(shí)間安排
3、全面預(yù)算管理的報(bào)表體系
4、主表、附表、基礎(chǔ)表的基本格式

第四步　年度預(yù)算目標(biāo)的確定和分解
1、年度目標(biāo)構(gòu)成體系
2、年度目標(biāo)的確定方法
2、年度指標(biāo)的分解方法

第五步　預(yù)算準(zhǔn)備會(huì)
1、預(yù)算準(zhǔn)備會(huì)的通知內(nèi)容
2、各部門應(yīng)攜帶的相關(guān)資料
3、各部門要分析、預(yù)測(cè)的主要問題
4、預(yù)算編制大綱

第六步　各項(xiàng)預(yù)算的編制
1、 銷售預(yù)算的編制
銷售預(yù)算表
銷售預(yù)算的指標(biāo)的確定方法
銷售回款的預(yù)測(cè)
2、生產(chǎn)預(yù)算的編制
　 生產(chǎn)成本預(yù)算的基本方法
3、采購(gòu)成本預(yù)算的編制
　 采購(gòu)成本控制的基本方法
4、費(fèi)用預(yù)算的編制
廣告費(fèi)預(yù)算的九種確定方法
各項(xiàng)銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)的確定方法
4、資本預(yù)算的編制
5、現(xiàn)金預(yù)算的編制
6、預(yù)算報(bào)表的編制

第七步　試算平衡
1、試算平衡：審核、溝通與調(diào)整
2、預(yù)算答辯會(huì)的內(nèi)容與方法

第八步　指標(biāo)下達(dá)
再調(diào)整平衡后報(bào)批下達(dá)

第九步　全面預(yù)算管理的執(zhí)行與控制
1、預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)的執(zhí)行與審批
　 部門費(fèi)用預(yù)算臺(tái)賬
2、預(yù)算外事項(xiàng)的審批
3、事中的監(jiān)督方法
4、事后的管理方法
5、如何防止期末突擊花錢

第十步　全面預(yù)算管理的調(diào)整、分析與考核
1、全面預(yù)算管理的調(diào)整原則和方法
2、全面預(yù)算管理的分析體系建立和維護(hù)
3、全面預(yù)算分析的數(shù)據(jù)來源
4、全面預(yù)算分析基本方法
5、全面預(yù)算分析報(bào)告的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容
6、全面考核的必要性
7、各責(zé)任中心預(yù)算考核的主要指標(biāo)體系