課程大綱

一、企業(yè)內(nèi)部控制的整體認識 
1、什么是內(nèi)部控制 
2、對內(nèi)部控制的幾種誤解 
3、內(nèi)部控制的構(gòu)成 
4、內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營管理的“網(wǎng)” 
5、企內(nèi)部控制與企業(yè)風險管理 
活動一：圍繞以下問題討論 
1、為什么內(nèi)部控制是一個過程它與企業(yè)的經(jīng)營過程是什么關系 
2、誰是內(nèi)部控制的主體財務部門、審計部門在內(nèi)部控制中發(fā)揮什么作用 
3、內(nèi)部控制的目標是什么這些目標對企業(yè)有什么影響 
4、怎樣理解“合理保證” 
二、如何完善內(nèi)部控制的基礎 
1、控制環(huán)境在企業(yè)內(nèi)部控制中的地位和作用 
2、控制環(huán)境的要素 
3、在確定公司目標和戰(zhàn)略規(guī)劃的作用 
4、通過下設委員會發(fā)揮監(jiān)督作用 
5、直接聽取匯報，履行對經(jīng)營和財務的監(jiān)督檢查 
活動二 
1、舉例說明你單位的控制環(huán)境的狀況如何屬于好、中、差 
2、你單位在控制環(huán)境建設匯總有哪些好的做法取得哪些成效 
3、你單位在控制環(huán)境方面還存在哪些問題準備如何改進 
三、風險評估與風險管理 
1、風險的含義和企業(yè)風險管理的內(nèi)容 
2、如何識別和評估企業(yè)風險 
活動三 
1、分析影響你單位經(jīng)營活動的主要外部風險有哪些 
2、你單位的內(nèi)部風險主要有哪些產(chǎn)生原因 
3、你是否知道你單位的主要經(jīng)營目標你單位是否為主要業(yè)務活動明確了具體目標 
4、分析你單位主要業(yè)務活動（如采購、設備購置、設備維修、工程付款等）的主要風險，并運用風險評估模型進行風險評估。 
四、怎樣實施有效的控制活動 
1、控制活動的要素 
2、控制活動的方法和手段 
3、進行有效的控制活動的主要工具 
活動四 
1、針對你單位的主要業(yè)務活動：采購、固定資產(chǎn)購置、工程應付款支付、收款、營銷活動等、從中選擇1-2項填寫編制控制手冊。 
2、針對你單位的一項主要業(yè)務活動畫出控制流程圖，編制流程圖說明表。 
五、有效的信息與溝通 
1、怎樣提供有效的控制信息 
2、建立健全有效的控制信息溝通渠道 
六、保障內(nèi)部控制有效運轉(zhuǎn)的監(jiān)督檢查體系 
1、如何做好企業(yè)持續(xù)的監(jiān)督活動 
2、個別評估 
活動五：依據(jù)對本單位的內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)督所了解的情況填寫監(jiān)督評估報表