培訓(xùn)對象

1.分管財務(wù)的副總，財務(wù)總監(jiān)，財務(wù)經(jīng)理 
2.分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，資深財務(wù)人員等

課程大綱

1、 學(xué)員分組，全程互動式

2、 緊密聯(lián)系本企業(yè)實際 

課程大綱：

 一、 企業(yè)內(nèi)部控制的整體認(rèn)識

1、 什么是內(nèi)部控制

2、 對內(nèi)部控制的幾種誤解

3、 內(nèi)部控制的構(gòu)成

4、 內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營管理的“網(wǎng)”

5、 企內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理 

活動一：圍繞以下問題討論

1、 為什么內(nèi)部控制是一個過程

它與企業(yè)的經(jīng)營過程是什么關(guān)系

2、 誰是內(nèi)部控制的主體

財務(wù)部門、審計部門在內(nèi)部控制中發(fā)揮什么作用

3、 內(nèi)部控制的目標(biāo)是什么

這些目標(biāo)對企業(yè)有什么影響

4、 怎樣理解“合理保證” 

二、 如何完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

1、 控制環(huán)境在企業(yè)內(nèi)部控制中的地位和作用

2、 控制環(huán)境的要素

3、 在確定公司目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃的作用

4、 通過下設(shè)委員會發(fā)揮監(jiān)督作用

5、 直接聽取匯報，履行對經(jīng)營和財務(wù)的監(jiān)督檢查 

活動二

1、 舉例說明你單位的控制環(huán)境的狀況如何

屬于好、中、差

2、 你單位在控制環(huán)境建設(shè)匯總有哪些好的做法

取得哪些成效

3、 你單位在控制環(huán)境方面還存在哪些問題

準(zhǔn)備如何改進(jìn) 

三、 風(fēng)險評估與風(fēng)險管理

1、 風(fēng)險的含義和企業(yè)風(fēng)險管理的內(nèi)容

2、 如何識別和評估企業(yè)風(fēng)險

 活動三

1、 分析影響你單位經(jīng)營活動的主要外部風(fēng)險有哪些

2、 你單位的內(nèi)部風(fēng)險主要有哪些

產(chǎn)生原因

3、 你是否知道你單位的主要經(jīng)營目標(biāo)

你單位是否為主要業(yè)務(wù)活動明確了具體目標(biāo)

4、 分析你單位主要業(yè)務(wù)活動（如采購、設(shè)備購置、設(shè)備維修、工程付款等）的主要風(fēng)險，并運用風(fēng)險評估模型進(jìn)行風(fēng)險評估。

 四、 怎樣實施有效的控制活動

1、 控制活動的要素

2、 控制活動的方法和手段

3、 進(jìn)行有效的控制活動的主要工具 

活動四

1、 針對你單位的主要業(yè)務(wù)活動：

采購、固定資產(chǎn)購置、工程應(yīng)付款支付、收款、營銷活動等、從中選擇1-2項填寫編制控制手冊。

2、 針對你單位的一項主要業(yè)務(wù)活動畫出控制流程圖，編制流程圖說明表。 

五、 有效的信息與溝通

1、 怎樣提供有效的控制信息

2、 建立健全有效的控制信息溝通渠道 

六、 保障內(nèi)部控制有效運轉(zhuǎn)的監(jiān)督檢查體系

1、 如何做好企業(yè)持續(xù)的監(jiān)督活動

2、 個別評估 

活動五：依據(jù)對本單位的內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)督所了解的情況填寫監(jiān)督評估報表