課程目標:

【把握】精細盤點2020年度所得稅政策，及時實現政策效應；

【明晰】提前做好企業(yè)所得稅匯算清繳，杜絕稅款多繳少繳；

【掌握】企業(yè)所得稅匯算清繳及自查重點，規(guī)避企業(yè)所得稅風險；

【優(yōu)化】做好企業(yè)所得稅匯算清繳準備工作，實現降本增效。

課程對象:

1.財務主管、稅務主管2.財務會計、稅務會計3.其他財務人員

課程大綱:

一、企業(yè)所得稅匯算清繳與新政解讀

（一）企業(yè)所得稅匯算清繳概述

1.匯算清繳的范圍

2.匯算清繳的具體對象

（二）企業(yè)所得稅匯算清繳的注意事項

1.填制申報表前的相關準備工作

2.匯算清繳資料留存制度

3.有關法律責任

（三）2020年新政解讀

1.修訂預繳納稅申報表

2.支持新型冠狀病毒肺炎疫情防控

3.稅收優(yōu)惠

4.公益性捐贈稅前扣除

二、年度納稅申報主副表項目數據來源與政策分析

（一）年度納稅申報主副表概述

（二）年度納稅申報主副表項目數據來源與政策分析

1.營業(yè)收入項目、收入明細表項目數據來源與政策分析

2.營業(yè)成本項目、成本支出明細表項目數據來源與政策分析

3.銷售費用項目、期間費用明細表項目數據來源與政策分析

4.管理費用項目、期間費用明細表項目數據來源與政策分析

5.財務費用項目、期間費用明細表項目數據來源與政策分析

6.營業(yè)外收入項目、收入明細表項目數據來源與政策分析

7.營業(yè)外支出項目、成本支出明細表項目數據來源與政策分析

8.境外所得項目、境外所得納稅調整后所得明細表項目數據來源與政策分析

9.納稅調整項目、納稅調整項目明細表項目數據來源與政策分析

10.免稅、減計收入及加計扣除項目、免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表項目數據來源與政策分析

11.境外應稅所得抵減境內虧損項目、境外所得稅收抵免明細表項目數據來源與政策分析

12.所得減免項目、所得減免優(yōu)惠明細表項目數據來源與政策分析

13.彌補以前年度虧損項目、企業(yè)所得稅彌補虧損明細表項目數據來源與政策分析

14.抵扣應納稅所得額項目、抵扣應納稅所得額明細表項目數據來源與政策分析

15.減免所得稅額項目、減免所得稅優(yōu)惠明細表項目數據來源與政策分析

16.抵免所得稅額項目、稅額抵免優(yōu)惠明細表項目數據來源與政策分析

17.境外所得應納所得稅額項目、境外所得稅收抵免明細表項目數據來源與政策分析

18.境外所得抵免所得稅額項目、境外所得稅收抵免明細表項目數據來源與政策分析