課程背景：

 預(yù)算是企業(yè)管理之母, 不僅可以優(yōu)化企業(yè)的有限資源，同時也為企業(yè)業(yè)績考核提供了重要依據(jù)。面對嚴(yán)重的疫情, 企業(yè)如何調(diào)整預(yù)算來適用當(dāng)下疫情環(huán)境的需要，控制并降低成本，復(fù)工復(fù)產(chǎn)、降本增效、現(xiàn)金為王，已成為疫情當(dāng)下公司必須放在首位的思維方式與工作方法。培訓(xùn)講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何在疫情當(dāng)下使預(yù)算得到及時調(diào)整，以適應(yīng)現(xiàn)階段經(jīng)營管理的需要，是調(diào)整后的預(yù)算有效的實施，充分運用預(yù)算這一管理工具控制疫情之下公司的整體運作。

課程大綱：

一、預(yù)算跟蹤與儀表板

l 如何執(zhí)行預(yù)算

l 儀表板的指標(biāo)與作用

l 預(yù)算儀表板的內(nèi)容

l 預(yù)算控制的方法

l 預(yù)算控制的標(biāo)準(zhǔn)

l 預(yù)算控制的責(zé)任人與表現(xiàn)方式

l 預(yù)算控制的五個技巧

二、預(yù)算的調(diào)整

l 預(yù)算調(diào)整的前提

預(yù)算調(diào)整的原則

預(yù)算調(diào)整的程序

預(yù)算外調(diào)整的程序

（1）預(yù)算內(nèi)的調(diào)整

對于不影響預(yù)算目標(biāo)的業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算之間的調(diào)整，企業(yè)可以按照內(nèi)部授權(quán)批準(zhǔn)制度執(zhí)行。鼓勵預(yù)算執(zhí)行單位及時采取有效的經(jīng)營管理對策，保證預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。

（2）預(yù)算外的調(diào)整

由預(yù)算執(zhí)行單位逐級向企業(yè)預(yù)算委員會提出書面報告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算的調(diào)整幅度。

財務(wù)管理部門對預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算調(diào)整報告進行審核分析，集中編制企業(yè)年度預(yù)算調(diào)整方案，提交預(yù)算委員會、企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公室審議批準(zhǔn)，然后下達執(zhí)行。

（3）預(yù)算調(diào)整事項應(yīng)當(dāng)遵循的原則：

①不能偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算目標(biāo)；

②調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化；

③調(diào)整重點應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。

l 預(yù)算調(diào)整案例：

三、預(yù)算與績效考核

l 目標(biāo)與績效目標(biāo)

l 技術(shù)與管理問題

l 業(yè)績考核指標(biāo)體系

l 關(guān)鍵的財務(wù)指標(biāo)

四、最后提示關(guān)鍵問題的綜述

案例與附錄

1、如何處理預(yù)算額度的調(diào)整

2、如何處理預(yù)算節(jié)余

3、預(yù)算管理手冊（電子版本）

4、預(yù)算編制模版（電子版本）

5、預(yù)算管理的關(guān)鍵指標(biāo)一套

總結(jié)