《年終關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)回避與賬務(wù)調(diào)整》 

《2020年終關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)回避與賬務(wù)調(diào)整》秦文嬌

課程大綱
第一講 2020年稅收新政盤點(diǎn)與運(yùn)用
1. 電子專票入賬、保存及歸檔管理
2.收費(fèi)公路通行費(fèi)電子票據(jù)如何開具
3.社保入稅后納稅人風(fēng)險(xiǎn)
4. 工會經(jīng)費(fèi)實(shí)行全額返還幾個(gè)事項(xiàng)
5. 疫情期間優(yōu)惠政策——企業(yè)所得稅
6. 疫情期間優(yōu)惠政策——增值稅
7. 疫情期間社保相關(guān)優(yōu)惠政策

第二講 結(jié)賬前財(cái)稅差異協(xié)調(diào)及處理
1. 案例核對增值稅申報(bào)表銷售額與企業(yè)所得稅申報(bào)表收入
2. 會計(jì)處理與所得稅征收勾稽關(guān)系（民營企業(yè)賬務(wù)處理混亂被補(bǔ)稅400萬余元）
3. 若干案例解析視同銷售收入盤查及分風(fēng)險(xiǎn)分析
4. 不同案例演繹增值稅申報(bào)表銷售額、企業(yè)所得稅申報(bào)表收入與會計(jì)收入的比對
5. 視同銷售收入盤查及分風(fēng)險(xiǎn)分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間的資金無償借貸行為
6. 價(jià)外費(fèi)用盤查及分風(fēng)險(xiǎn)分析
7. 不屬于增值稅行為無需開具發(fā)票之案例辨析
8. 買一贈一財(cái)稅差異分析
9. 返利財(cái)稅差異分析
10. 跨年收入財(cái)稅差異
11.結(jié)構(gòu)性存款財(cái)稅差異
12.不征稅收入要不要享受
13.小微遇上加計(jì)抵減怎么辦

第三講 資產(chǎn)盤查及往來賬風(fēng)險(xiǎn)分析
1. 案例演繹關(guān)賬前存貨盤查及風(fēng)險(xiǎn)
2. 關(guān)賬前固定資產(chǎn)盤查及風(fēng)險(xiǎn)分析
3. 關(guān)賬前壞賬損失盤查及風(fēng)險(xiǎn)分析
4. 某上市公司長期掛賬的往來款分析
5. 往來賬戶常見問題（股東借款、職工借款）
6. 某上市公司案例財(cái)務(wù)造假1000萬被處罰，稅務(wù)局退回250萬
7. 關(guān)注當(dāng)期新增應(yīng)收賬款大于營業(yè)收入80%預(yù)警
8. 盤點(diǎn)年度無法支付的款項(xiàng)
9. 稅前扣除9種情形

第四講 成本費(fèi)用結(jié)賬安排
1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、稅金及附加、咨詢顧問費(fèi)、差旅費(fèi)等問題指向
2. 跨年費(fèi)用、利息費(fèi)用結(jié)賬安排
3.工資薪金、職工教育、職工福利、工會經(jīng)費(fèi)易錯(cuò)點(diǎn)
4.各種保險(xiǎn)支出列支口徑
5. 社保入稅后會計(jì)處理新思路
6. 單位為員工負(fù)擔(dān)個(gè)稅會計(jì)處理細(xì)節(jié)
7. 個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還財(cái)稅處理
8. 不征收收入對應(yīng)的支出要調(diào)出
9. 加速折舊費(fèi)用的賬與表
10. 母子公司管理費(fèi)還是服務(wù)費(fèi)
11. 新準(zhǔn)則傭金的財(cái)稅處理
12. 新準(zhǔn)則下年終結(jié)賬新事項(xiàng)
13. 廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、公益性捐贈匯算清繳申報(bào)新動作


第四講 關(guān)賬前其他重要事項(xiàng)盤查及風(fēng)險(xiǎn)分析
1. “人非圣賢，孰能無過”關(guān)賬前會計(jì)如何調(diào)差錯(cuò)
2.
上市公司：看路通視信2020年前三季度計(jì)提信用減值損失、資產(chǎn)減值損失及核銷壞賬


3. 歲末年初財(cái)務(wù)人員大事記
4. 與時(shí)俱進(jìn)：新準(zhǔn)則下會計(jì)科目財(cái)報(bào)重分類
5. 完善內(nèi)控：看上市公司財(cái)報(bào)的邏輯與公告