《總經(jīng)理的財務(wù)管理》

總經(jīng)理的財務(wù)管理

課程背景：
企業(yè)在成長與發(fā)展的過程中，規(guī)范而有序的財務(wù)管理是企業(yè)正常運轉(zhuǎn)不可或缺的，特
別是在全球化席卷全球的今天，顯得尤為重要。財務(wù)管理屬于企業(yè)管理的一個部分，但
其技術(shù)性的知識相對較多，決策者往往只能從自己的一些常識去判斷一個企業(yè)的經(jīng)營狀
況，很難有一個科學(xué)的、整體的把握。面對錯綜復(fù)雜的信息，如何才能清晰而準(zhǔn)確的把
握？必要的財務(wù)知識是關(guān)鍵！
此課程專門針對決策人員設(shè)計，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂；緊密結(jié)合企業(yè)的實際
運作，使培訓(xùn)生動、實用、有效，跳出財務(wù)來看財務(wù)，從決策者角度出發(fā)，培養(yǎng)財務(wù)管
理的實戰(zhàn)能力，掌握財務(wù)分析的專業(yè)方法，對企業(yè)預(yù)算、成本、資本運作等各方面建立
全方位的了解，把握企業(yè)經(jīng)營狀況和財務(wù)風(fēng)險，幫助決策者作出科學(xué)的決策，專門設(shè)計
的財務(wù)管理工具和方法可直接應(yīng)用于實際工作。

課程收益：
● 了解國家財稅政策的最新動態(tài)和趨勢，提高風(fēng)險意識
● 懂得如何糾正企業(yè)不規(guī)范財務(wù)行為，將各種偷漏稅等財稅的“雷”排掉
● 懂得如何規(guī)范企業(yè)主自身的財務(wù)行為，既合規(guī)合法又能達(dá)到企業(yè)期望的財務(wù)目標(biāo)
● 透徹掌握三大財務(wù)報表，讀懂財務(wù)報告，通過財務(wù)報表了解公司的實際運營情況
● 部門與財務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺上達(dá)成有效溝通
● 建立起清晰的成本控制意識，從整體流程上進(jìn)行相應(yīng)的成本分析控制
● 強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率
● 學(xué)會使用預(yù)算等財務(wù)管理工具加強內(nèi)部管理
● 運用財務(wù)思維解讀企業(yè)運作，并尋求提升經(jīng)營績效的方法
● 介紹企業(yè)資本運營的相關(guān)知識，幫助企業(yè)更好的借助資本市場做強做大

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及其他高層管理者
課程方式：講師講授 案例分析 角色扮演 情景模擬 實操演練

課程大綱
導(dǎo)引：總經(jīng)理財務(wù)管理學(xué)習(xí)必要性
一、中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與精細(xì)化管理的必然性
1. 中國經(jīng)濟粗放式發(fā)展的轉(zhuǎn)型
2. 中國企業(yè)家由粗放管理到科學(xué)決策的過程
案例分析：杜邦集團多元化戰(zhàn)略決策與基業(yè)長青的秘訣
二、學(xué)員從財務(wù)視角運營企業(yè)了嗎？
互動討論：財務(wù)視角下的企業(yè)運營

第一講：現(xiàn)代財務(wù)管理基本原理、概念
一、財務(wù)管理的概念
1. 財務(wù)管理發(fā)展的脈絡(luò)和趨勢
1）財務(wù)管理理論和實務(wù)演進(jìn)過程
2）財務(wù)管理發(fā)展趨勢
視頻展示：財務(wù)管理的作用
2. 財務(wù)管理的概念
1）財務(wù)管理概念
2）財務(wù)管理與總經(jīng)理
二、財務(wù)基本原理與財務(wù)思維
1. 財務(wù)活動與財務(wù)管理
1）企業(yè)融資活動及管理
2）企業(yè)營運活動及管理
3）企業(yè)投資活動及管理
4）企業(yè)分配活動及管理
2. 財務(wù)思維
1）資金時間價值
2）投資風(fēng)險價值
3）機會成本與沉沒成本
4）會計利潤與經(jīng)濟利潤
5）增量與邊際
互動討論：學(xué)員怎么看財務(wù)？

第二講：透視財務(wù)報告背后的秘密
理解財務(wù)報表
1. 誰在做財務(wù)分析
1）企業(yè)高管
2）投資者
3）債權(quán)人
4）政府部門
2. 財務(wù)報表的功能
1）評價企業(yè)財務(wù)狀況、衡量經(jīng)營業(yè)績的重要依據(jù)
2）挖掘潛力、改進(jìn)工作、實現(xiàn)理財目標(biāo)的重要手段
3）合理實施籌資、投資等決策的重要步驟
案例分析：廣州企業(yè)主遭“虛開增值稅發(fā)票”敲詐事件
二、三大財務(wù)報表
1. 資產(chǎn)負(fù)債表
1）項目內(nèi)容及涵義
2）決策與應(yīng)用
2. 利潤表
1）項目內(nèi)容及涵義
2）決策與應(yīng)用
3. 現(xiàn)金流量表
1）項目內(nèi)容及涵義
2）決策與應(yīng)用
三、財務(wù)分析——解密報表背后的涵義
1. 償債能力
1）流動比率
2）速動比率
3）資產(chǎn)負(fù)債率
4）已獲利息倍數(shù)
2. 營運能力
1）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
2）存貨周轉(zhuǎn)率
3）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
4）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
5）營業(yè)周期
3. 盈利能力
1）業(yè)務(wù)獲利能力
2）資產(chǎn)獲利能力
3）市場獲利能力
4. 發(fā)展能力
1）銷售收入增長率
2）資本累計率
案例研究：寧德時代快速增長背后的財務(wù)邏輯

第三講：非財務(wù)人員的稅務(wù)管理
一、稅務(wù)管理與稅收風(fēng)險
1. 對稅收的理解
1）稅收的內(nèi)涵和本質(zhì)
2）稅收背后的財政邏輯
2. 稅務(wù)風(fēng)險及防范
1）企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)
2）稅收風(fēng)險點與控制
互動討論：企業(yè)老板在通往監(jiān)獄的路上？
二、企業(yè)節(jié)稅
1. 股權(quán)設(shè)置與節(jié)稅
1）公司性質(zhì)與特點
2）不同性質(zhì)公司的節(jié)稅籌劃
2. 增值稅節(jié)稅方法
1）關(guān)于增值稅問題相關(guān)法律規(guī)定
2）增值稅節(jié)稅方法與案例分析
案例研究：深圳某公司的增值稅全面節(jié)稅綜合案例：規(guī)范化與節(jié)稅的典范
3. 企業(yè)所得稅節(jié)稅
1）關(guān)于企業(yè)所得稅問題相關(guān)法律規(guī)定
2）企業(yè)所得稅風(fēng)險及控制
3）企業(yè)所得稅的節(jié)稅方法與案例分析
案例分析：1億利潤不繳企業(yè)所得稅的方法

第四講：公司全面預(yù)算管理實施
一、全面預(yù)算管理的重要性及框架體系
1. 全面預(yù)算的現(xiàn)狀和困惑
2. 全面預(yù)算的本質(zhì)
3. 實施全面預(yù)算管理的重要意義
二、全面預(yù)算實施的環(huán)境保障
1. 高層領(lǐng)導(dǎo)重視及全員參與
2. 健全的預(yù)算組織體系
3. 完善的內(nèi)部管理制度和管理信息統(tǒng)計體系
4. 配套的績效考核體系
互動討論：公司全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)環(huán)境具備嗎？
三、全面預(yù)算編制的啟動和實施
1. 四步法與全面預(yù)算的編制
2. 預(yù)算編制啟動與方法
3. 預(yù)算編制的實施
四、全面預(yù)算的執(zhí)行、控制和調(diào)整
1. 預(yù)算執(zhí)行存在問題
2. 預(yù)算控制
3. 預(yù)算的監(jiān)督與檢查
4. 全面預(yù)算的分析與考核
綜合案例分析：寶鋼預(yù)算管理實踐

第五講：控制為王——企業(yè)的財務(wù)控制
一、公司治理
1. 健全法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計
1）具體要求和設(shè)計
2）企業(yè)內(nèi)部法定剛性機構(gòu)設(shè)置
3）其他重要制度設(shè)計
2. 法人治理結(jié)構(gòu)責(zé)權(quán)界定
1）法人治理結(jié)構(gòu)存在常見問題及解決方案
2）企業(yè)集團內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)計
3）集團內(nèi)部成員企業(yè)網(wǎng)絡(luò)化設(shè)計
案例討論：美的集團公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機構(gòu)圖
二、企業(yè)集團財務(wù)管控
1. 企業(yè)集團管控模型分析
1）企業(yè)集團管控模型
2）集團管控模式選擇
3）集團總部的管控功能
4）不同管控模式下集團總部功能定位
5）總部對子公司管控
6）集團一體化的責(zé)權(quán)體系設(shè)計
2. 企業(yè)集團財務(wù)管控體系
1）集權(quán)型企業(yè)集團財務(wù)控制結(jié)構(gòu)
2）放權(quán)型企業(yè)集團財務(wù)控制結(jié)構(gòu)
3）混合型企業(yè)集團財務(wù)控制結(jié)構(gòu)
4）集團資金集中管控模式
5）集權(quán)資金管控具體辦法
案例分析：格力和美的的財務(wù)管控模式比較

課程提煉與總結(jié)
構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)地圖——結(jié)語