課程大綱

【課程背景】

從震驚世界的美國的安然事件，到中國的中航油事件；經(jīng)營神話的德龍集團的轟然倒塌，到川長虹的驟然破產(chǎn)事件---

回顧事件發(fā)生經(jīng)過，歷歷在目，敲響長鳴警鐘---

導致事件的發(fā)生，究其原因：

其一：職業(yè)道德問題！

其二：企業(yè)風險內(nèi)控問題！

我國企業(yè)風險內(nèi)控普遍存在著控制環(huán)境薄弱、風險意識不足、缺乏適當?shù)目刂苹顒?、財?wù)報告嚴重失真、信息流通不暢、內(nèi)控機制不健全、相關(guān)負責人內(nèi)控意識不強、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位等系列問題。建立健全風險內(nèi)控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當前企業(yè)的當務(wù)之急。

本課程就是站著財務(wù)人員的視角-在業(yè)財融合的全新理念下-結(jié)合美國COSO，在強化相關(guān)責任人的職業(yè)道德同時，在內(nèi)控環(huán)境，內(nèi)控活動 ，內(nèi)控監(jiān)督，內(nèi)控評價，內(nèi)控信息化的維度，找準落腳點，切實，真正的做到“內(nèi)控”保障企業(yè)穩(wěn)定，持續(xù)的發(fā)展！

【課程收益】

l 案例分析分內(nèi)控缺失對企業(yè)巨大影響

l 財會人員責任及專業(yè)度在職業(yè)道德的體現(xiàn)

l 正確定位財會人員在風險管理中的角色

l 掌握風險內(nèi)控和風險管理基本原理

l 掌握風險計量與評估的常用策略、工具和方法

l 重點掌握風險的識別、風險評價、風險管理的方法及應(yīng)對策略

【課程對象】

財會人員

【課程時間】6小時

【課程要求】

l 分組研討，按6-8人一組，現(xiàn)場學員呈島狀安排座位便于討論；

l 每組白紙若干，做習題使用；

【課程大綱】

**單元：管理人員對風險管理內(nèi)控的困惑？

【案例】分析缺失內(nèi)控的慘重危害

n 我國內(nèi)控的現(xiàn)狀

2 量化之惑－缺少量化工具

2 流程之惑－缺少標準化

2 違規(guī)之惑－有章不循

2 舞弊之惑－違規(guī)操作

2 報告之惑－技術(shù)失誤

n 財會人員責任與專業(yè)

2  職業(yè)道德的基本要求

2  專業(yè)度的基本要求

第二單元：怎樣理解風險管理與規(guī)范的基本原理？

COSO內(nèi)控規(guī)范模型

2 COSO模型

2 薩班斯法案的主要精神

2 我國風險管理與內(nèi)部控制的實踐

n 風險管理與內(nèi)控規(guī)范基本知識和理念

2 3個“五”濃縮風險內(nèi)控的核心內(nèi)容

2 五大目標－合規(guī)、真實、效益、戰(zhàn)略、安全

2 五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本

2 五大要素－環(huán)境、評估、管控、信息、監(jiān)督

2 ERM2004全面風險管理

2 ISO31000風險管理原則和方針（國際標準）

第三單元：財會人員必備的三種風險控制基本功是什么？

2 讀懂財務(wù)報表－讓舞弊行為無處藏身    

2 科學指揮－做好風險全流程

2 鎖定重大風險－識別重大風險，鎖定重大分析，解除重大風險

第四單元：風險控制的基本思路和流程是怎樣的？

2 風險內(nèi)控方案的制定

2 風險內(nèi)控方案的執(zhí)行

2 風險內(nèi)控方案的評價

2 風險內(nèi)控方案的改進

第五單元： 企業(yè)風險管理識別、評估及應(yīng)對策略怎么操作？

2 企業(yè)風險類別

2 企業(yè)風險信息收集的五種方法

2 企業(yè)風險定性與定量評估

2 企業(yè)風險圖譜與企業(yè)風險應(yīng)對策略