課程目標:

本課程由長期從事財稅培訓工作的孟峰老師鼎力打造，集數(shù)十年企業(yè)財務實操及培訓經(jīng)驗，課程圍繞年終財務結(jié)賬可能存在的各類典型問題，分析風險，給出合理的應對策略，化被動的事后調(diào)整為主動的事前調(diào)整，幫助企業(yè)完成年結(jié)工作，合理歸避涉稅風險。

課程對象:

企業(yè)財務經(jīng)理、總賬、主辦會計、稅務會計及一般財務工作者、對財稅知識感興趣愿學習的大眾群體

課程大綱:

一、年結(jié)前財務必做四大事項

1、指標自查

稅務稽查是怎么會選中我們企業(yè)的？

稅務指標的控制：別讓稽查概率由3%變到100%

稅負率正常，為什么還是被稽查了？

稅負率、稅負變動率、進銷數(shù)據(jù)比對、發(fā)票關聯(lián)性

為什么往來科目年末最好不要有大額掛賬？

往來科目風險排名：其他應收款、其他應付款、應收賬款、預付賬款，預收賬款、應付賬款。

認繳資本沒有實繳的財務處理及風險分析

股東、員工、外部單位、個人從公司借款都存在什么涉稅風險？如何防范？

同一老板名下多家企業(yè)間無償資金占用，有稅務問題嗎？

企業(yè)集團內(nèi)單位之間的資金無償借貸行為，免征增值稅新政

母公司向子公司借款的處理方案

為什么稅務機關會懷疑你利用往來科目虛受發(fā)票、隱瞞收入？

預收賬款要納稅嗎？建安、房地產(chǎn)、租賃業(yè)注意了！

開了發(fā)票，一定要交所得稅嗎？

資產(chǎn)負債表、利潤表上還有哪些指標會引起稅務機關的關注

2、損失處置

將資產(chǎn)損失拖到注銷的時候再處理有什么問題？

企業(yè)注銷時，存貨帳大于實有什么風險？

特別關注：簡易注銷條件放寬了！什么樣的企業(yè)適用簡易注銷新政？

資產(chǎn)損失需要報批后才能處置嗎？需要中介機構(gòu)出具鑒證報告嗎？

存貨、固定資產(chǎn)、應收賬款等各項資產(chǎn)損失確認條件，賬務處理、留存資料

已收貨未取得發(fā)票的預付賬款，能確認壞帳損失嗎？

掛賬不到三年的應收帳款，能確認壞帳損失嗎？

保險公司的賠償款如何入帳？要交稅嗎？

以前年度未處理的資產(chǎn)損失，可以放在今年處理嗎？

資產(chǎn)損失會計準則核算科目的變化

財務確認了資產(chǎn)損失，未填資產(chǎn)損失申報表，能在稅前扣除嗎？

3、帳務調(diào)整

按老板要求，預繳一直按虧損申報，匯繳時想調(diào)到微利，如何操作呢？

年報出來虧損，專管員要求交稅，如何調(diào)整？

年報出來盈利，老板認為稅交得太多了，怎么辦？

如何充分利用小型微利企業(yè)稅率優(yōu)惠？

調(diào)節(jié)利潤的合法手段——固定資產(chǎn)一次性扣除政策

所得稅允許一次性扣除的固定資產(chǎn)，財務能一次性進成本費用嗎？進與不進的利弊權衡。

4、避免跨期

已發(fā)生沒拿到發(fā)票的成本費用，能入賬稅前扣除嗎？

費用入賬為什么要趕上年結(jié)的末班車？

春節(jié)才發(fā)19年終獎的入賬方式

白條不能入賬？

哪些支出可以不要發(fā)票？

取得發(fā)票的最后時限：銀行利息支出一定要在匯繳結(jié)束前取得發(fā)票嗎？

虛開的發(fā)票被查出來了，怎么辦？

為什么不要把2019年的費用拖到2020年入賬？

以前年度損益調(diào)整科目的應用，小準則下沒有這個科目怎么辦？

二、2019年個稅的第一次匯繳

個稅的匯繳影響哪些人？誰來做？怎么做？

對個人支出要關注的三個問題：要不要交社保？要不要發(fā)票？要不要代扣個稅？

如何規(guī)避大額個人支付的涉稅風險？別以為個體工商戶與你無關，個稅核定征收政策的籌劃應用。