對(duì)象

董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、業(yè)務(wù)總監(jiān)、業(yè)務(wù)骨干等高中層管理者

目的

頓悟內(nèi)部控制體系本質(zhì)   明晰內(nèi)部控制設(shè)計(jì)思路   掌握內(nèi)部控制體系架構(gòu)   輕松設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系

內(nèi)容

課程背景

一、內(nèi)部控制定義

      《企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)規(guī)范》規(guī)定：內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

二、內(nèi)部控制本質(zhì)

      “一群人、一副牌、定規(guī)矩、對(duì)所有、財(cái)趣得”，段老師寥寥數(shù)語高度概括了國粹麻將的運(yùn)行本質(zhì)。以小比大，這不正是企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)行體系的縮影。

      所謂內(nèi)部控制體系，就是企業(yè)團(tuán)隊(duì)在業(yè)務(wù)運(yùn)營中所必須遵守的外部及內(nèi)部的所有規(guī)則體系。

三、內(nèi)部控制現(xiàn)狀

華為“一次付款的艱難旅程”事件回顧：

      1、現(xiàn)實(shí)“博傻”——假定付款流程完備。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人未掌握本職規(guī)則，卻遷怒于財(cái)務(wù)部門，披露出現(xiàn)實(shí)普遍存在的“博傻”心態(tài)；

      2、輕視“核心”——假定付款流程不清。身為公司級(jí)的付款流程瑕疵卻歸責(zé)于財(cái)務(wù)部門，披露出高層對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)知偏差及財(cái)務(wù)部門尷尬地位。

      如此優(yōu)秀企業(yè)、如此簡單流程卻掀起如此波瀾，可想而知其他眾多企業(yè)了內(nèi)部控制體系的運(yùn)作尷尬。

四、內(nèi)部控制核心

      內(nèi)部控制體系運(yùn)作包括規(guī)則設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)運(yùn)營、業(yè)績考核（含全面預(yù)算）三大環(huán)節(jié)，規(guī)則設(shè)計(jì)屬于內(nèi)控控制體系的核心。

由“付款事件”一斑窺豹，眾多企業(yè)尤其是民營企業(yè)的內(nèi)部控制規(guī)則設(shè)計(jì)極度薄弱，才導(dǎo)致業(yè)務(wù)運(yùn)營溝通成本畸高、部門本位主義泛濫、業(yè)績考核吵鬧一團(tuán)。

五、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

      如何才能設(shè)計(jì)出一套完善的內(nèi)部控制體系呢？段老師三寶：“業(yè)務(wù)流圍繞實(shí)物流”盤理設(shè)計(jì)思路；“僵尸般書寫”去除感情偏差；“編審批行四位一體”減少部門本位主義。

      同時(shí)我們要明確：1、內(nèi)部控制首要目標(biāo)是確保業(yè)務(wù)順暢，風(fēng)險(xiǎn)防范為次要目標(biāo)；2、財(cái)務(wù)管理為內(nèi)控管理核心，業(yè)務(wù)全力配合，避免“博傻”陷阱；3、完美規(guī)則不存在，特批是對(duì)規(guī)則無法涵蓋事項(xiàng)的有效救濟(jì)渠道。

【特別提示】：

1、本課程大綱可隨客戶需求調(diào)整。

2、本課程全程禁止錄像錄音。

【課程大綱】

第一節(jié)、透麻將看內(nèi)控

一、內(nèi)部控制定義

二、透麻將看本質(zhì)

三、國際內(nèi)控發(fā)展

四、中國內(nèi)控發(fā)展

第二節(jié)、運(yùn)行現(xiàn)狀剖析

一、內(nèi)控運(yùn)行現(xiàn)狀

二、內(nèi)控現(xiàn)狀分析

三、內(nèi)控運(yùn)營保障

四、內(nèi)控運(yùn)營要點(diǎn)

第三節(jié)、內(nèi)控基礎(chǔ)概念

一、企業(yè)基本分類

二、七大基本職能

三、三大業(yè)務(wù)循環(huán)

四、兩大管理核心

五、一大成功保障

第四節(jié)、內(nèi)控體系設(shè)計(jì)

一、內(nèi)控唯一對(duì)象

二、內(nèi)控設(shè)計(jì)思路

三、內(nèi)控組織保障

四、內(nèi)控設(shè)計(jì)原則

五、內(nèi)控設(shè)計(jì)精髓

六、內(nèi)控建設(shè)內(nèi)容

七、內(nèi)控設(shè)計(jì)流程

八、內(nèi)控評(píng)價(jià)流程

第五節(jié)、制度流程表據(jù)

一、制度

二、流程

三、表據(jù)

第六節(jié)、公司級(jí)管理制度

一、機(jī)構(gòu)管理制度

二、公文管理制度

三、授權(quán)管理制度

四、預(yù)算管理制度

五、合同管理制度

六、員工管理手冊(cè)

第七節(jié)、業(yè)務(wù)級(jí)管理規(guī)定

一、日常管理規(guī)定

二、資產(chǎn)管理規(guī)定

三、采購與付款管理規(guī)定

四、生產(chǎn)管理規(guī)定

五、倉儲(chǔ)管理規(guī)定

六、銷售與收款管理規(guī)定

第八節(jié)、部門級(jí)管理辦法

一、綜合部管理辦法

二、財(cái)務(wù)部管理辦法

三、采購部管理辦法

四、倉儲(chǔ)部管理辦法

五、技術(shù)部管理辦法

六、生產(chǎn)部管理辦法

七、銷售部管理辦法