課程大綱

【課程背景】

1. 公司的預(yù)算難以發(fā)揮作用，不做又不行。

2. 別人都感覺預(yù)算就是財(cái)務(wù)的事，與他們無(wú)關(guān)。

3. 銷售預(yù)算經(jīng)常與事實(shí)相差懸殊，導(dǎo)致考核無(wú)法發(fā)揮作用。

4. 費(fèi)用控制不住，對(duì)應(yīng)事項(xiàng)卻沒有做完。

5. 預(yù)算中討價(jià)還價(jià)還價(jià)現(xiàn)象嚴(yán)重。

6. 沒有預(yù)算就不能花錢嗎？有預(yù)算就一定可以花錢嗎？

預(yù)算是現(xiàn)代企業(yè)管理不可或缺的重點(diǎn)工作之一，是聯(lián)系目標(biāo)與執(zhí)行的紐帶，但是預(yù)算做的好的企業(yè)卻寥寥可數(shù)。

本課程為您揭示其中預(yù)算做不好的深層次原因，并給您介紹其他優(yōu)秀企業(yè)的**實(shí)踐做法，讓您在深入淺出的講解中掌握全面預(yù)算管理的精髓和要點(diǎn)，并將這些原則、理念、方法和經(jīng)驗(yàn)靈活應(yīng)用于企業(yè)管理實(shí)踐的各種情況中去，**終達(dá)成業(yè)績(jī)！

【課程收益】

掌握預(yù)算制定的流程和方法，切實(shí)貫徹落實(shí)；

掌握業(yè)務(wù)單元預(yù)算制定的原則和技巧；

**預(yù)算，將企業(yè)戰(zhàn)略與運(yùn)營(yíng)相結(jié)合；

將預(yù)算與考核，控制相結(jié)合；

學(xué)會(huì)預(yù)算的組織和定期預(yù)算管理；

提升與其他部門溝通預(yù)算工作的能力。

我們不但提供思路，還提供必要的模板，讓您迅速成為預(yù)算的行家里手。

【課程內(nèi)容】

模塊一：達(dá)成共識(shí)-透視老板和管理者心中的問(wèn)題

1、你是否知道老板和管理者心中對(duì)預(yù)算的疑慮

互動(dòng)：現(xiàn)場(chǎng)思考自家老板可能會(huì)有什么樣的疑問(wèn)，如何應(yīng)對(duì)？

互動(dòng)：現(xiàn)場(chǎng)思考管理者會(huì)如何退避，如何應(yīng)對(duì)？

2、他們?yōu)槭裁从羞@樣的疑問(wèn)

目前企業(yè)預(yù)算管理的狀態(tài)

預(yù)算工具是否完美無(wú)缺？有什么問(wèn)題？

放棄預(yù)算是否可以？

全面預(yù)算到底怎樣才叫全面？

什么是好的預(yù)算，有用的預(yù)算？

互動(dòng)：現(xiàn)場(chǎng)思考討論

模塊二：預(yù)算工作如何開始-準(zhǔn)備與布置四步走

1、吃透公司的歷史

2、第二步：如何做好預(yù)算過(guò)程中的溝通

3、第三步：如何籌劃預(yù)算的推進(jìn)過(guò)程

4、第四步：為每一個(gè)細(xì)節(jié)做叫教練準(zhǔn)備

5、降低預(yù)算難度的兩大技巧

模塊三：預(yù)算編制與管理步步走

1、戰(zhàn)略梳理與預(yù)算驗(yàn)證

預(yù)算能對(duì)接戰(zhàn)略么？

如何將長(zhǎng)期目標(biāo)與短期和細(xì)節(jié)目標(biāo)銜接？

如何聯(lián)系戰(zhàn)略、預(yù)算與績(jī)效？

在戰(zhàn)略模糊的情況下降低預(yù)算難度的三大方法

案例：如何把看似很空的戰(zhàn)略梳理到可以銜接預(yù)算

2、收入預(yù)算編制與模板設(shè)計(jì)

3、生產(chǎn)預(yù)算/服務(wù)成本預(yù)算的編制

4、采購(gòu)預(yù)算

5、費(fèi)用預(yù)算-似易實(shí)難

-案例：優(yōu)秀公司的費(fèi)用預(yù)算表細(xì)化

如何設(shè)計(jì)能夠引起決策思考的預(yù)算輔助表

-案例：若干輔助思考表的深度解析

財(cái)務(wù)/預(yù)算部在費(fèi)用預(yù)算中如何發(fā)揮自己獨(dú)特的作用

"零基預(yù)算"法到底適用哪些項(xiàng)目

研發(fā)、行政等費(fèi)用預(yù)算表設(shè)計(jì)的特別思考

-案例：如何做研發(fā)人員看得懂的預(yù)算表

-案例：如何讓預(yù)算與行政事項(xiàng)對(duì)接

6、資金預(yù)算

資金預(yù)算的特殊性在哪里

資金預(yù)算要做到多細(xì)？

投融資預(yù)算的簡(jiǎn)便做法

資金預(yù)算做不好，執(zhí)行不好，如何突破

7、預(yù)算的收口：預(yù)算質(zhì)詢

預(yù)算質(zhì)詢財(cái)務(wù)要不要參與

財(cái)務(wù)如何提高質(zhì)詢質(zhì)量

模塊四：預(yù)算編制重要問(wèn)題解析

1、經(jīng)辦型費(fèi)用預(yù)算怎么分工（比如行政部買辦公用品，各部門領(lǐng)用）的預(yù)算如何處理

經(jīng)辦型費(fèi)用與部門職責(zé)設(shè)定

經(jīng)辦型費(fèi)用預(yù)算三原則

2、費(fèi)用預(yù)算的順序、費(fèi)用預(yù)算細(xì)分及管控重點(diǎn)

費(fèi)用的三大驅(qū)動(dòng)因素

人、資產(chǎn)、事項(xiàng)

3、結(jié)合四類費(fèi)用，確定費(fèi)用細(xì)化程度

按月，按季度，按年

4、四類費(fèi)用的不同管控重點(diǎn)

采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等職能部門哪些事項(xiàng)用預(yù)算管控并不順手？

預(yù)算編制的優(yōu)化分工

案例：某企業(yè)預(yù)算編制的優(yōu)化分工

5、高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算事項(xiàng)的特殊管理

如何在預(yù)算表中分解高風(fēng)險(xiǎn)事件

高風(fēng)險(xiǎn)事件的過(guò)程管理

高風(fēng)險(xiǎn)事件的三種目標(biāo)

模塊五：預(yù)算控制重要問(wèn)題解析

1、如何攔截預(yù)算"假"差異，讓高層只看到真差異

預(yù)算的差異與管理者KPI

如何對(duì)不同的差異授權(quán)？

如何篩選次要差異？

預(yù)算預(yù)警機(jī)制的設(shè)計(jì)

2、費(fèi)用預(yù)算博弈與年末突擊花錢

3、如何開好月度預(yù)算會(huì)

案例：月度預(yù)算會(huì)的要求

財(cái)務(wù)如何支撐這樣的預(yù)算會(huì)

4、預(yù)算目標(biāo)與KPI目標(biāo)的銜接和對(duì)財(cái)務(wù)的挑戰(zhàn)

KPI與預(yù)算目標(biāo)的關(guān)系

如何將管理中的KPI魚預(yù)算銜接

對(duì)財(cái)務(wù)的高要求

5、如何應(yīng)對(duì)預(yù)算調(diào)整

6、預(yù)算差異深度分析

模塊六：常見的預(yù)算難點(diǎn)解析

- 很多事情根本無(wú)法預(yù)算，即使做了，也很不準(zhǔn)，怎么辦

- 預(yù)算博弈現(xiàn)象能夠消除么，如何降低博弈的影響

- 為什么優(yōu)秀公司的預(yù)算博弈性低，背后的機(jī)制是什么

- 對(duì)預(yù)算作用的深度解析

- 預(yù)算不準(zhǔn)，還有沒有用

- 為什么叫全面預(yù)算，公司不做預(yù)算行不行

- 近10年的預(yù)算實(shí)踐怎樣提升了預(yù)算在管理中的作用？