全面預(yù)算管理與績效控制（內(nèi)訓(xùn)）

一、什么是全面預(yù)算管理

1、預(yù)算，您的直覺是什么？

2、什么是預(yù)算？

3、什么是預(yù)算管理

4、什么是全面預(yù)算管理

? 如何理解全方位？

? 如何理解全過程？

? 如何理解全員？

5、 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計劃管理

6、 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財務(wù)預(yù)算

7、 全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟責(zé)任承包

二、為什么要開展全面預(yù)算管理

1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實踐

2、國家有關(guān)部門的強力推薦

3、全面預(yù)算管理的自身價值

? 戰(zhàn)略目標落地化

? 經(jīng)濟活動目標化

? 管理方式精細化

? 經(jīng)營活動受控化

? 資金控制提前化

? 績效管理依據(jù)化

? 成本控制約束化

4、中國企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀

? 對預(yù)算管理的認識誤區(qū)

? 加強預(yù)算管理的緊迫性

三、企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系

1、從“過程”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理五大過程

2、從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容

? 經(jīng)營預(yù)算的主要內(nèi)容

? 資本預(yù)算的主要內(nèi)容

? 資金預(yù)算的主要內(nèi)容

? 財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容

3、從“時間”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大層次

? 年度預(yù)算的功能和流程

? 季度預(yù)算的功能和流程

? 月度預(yù)算的功能和流程

? 周計劃的功能和流程

4、從“組織”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算的四級組織

四、如何確定預(yù)算目標

1、企業(yè)年度目標確定的“理念轉(zhuǎn)換”

2、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標——年度目標體系

? 財務(wù)與非財務(wù)思維

? 平衡積分卡的思維——國際企業(yè)的運用

? 改進的平衡積分卡思維——本土企業(yè)的實踐

3、如何測算和確定年度目標

? 年度目標測算思路

? 三年歷史數(shù)據(jù)分析

? 經(jīng)營性質(zhì)類目標測算

? 管理性質(zhì)類目標測算

? 非量化的重要管理工作確定

? 如何召開戰(zhàn)略研討會

4、年度目標的分解

? 年度目標的橫向分解

? 年度目標的縱向分解

? 某集團年度目標分解示例

5、各部門KPI表格的設(shè)計

6、員工PBC的設(shè)計

五、如何編制預(yù)算

1. 預(yù)算編制內(nèi)容體系

2. 預(yù)算編制起點的選擇

3. 預(yù)算的編制方法介紹

4. 三級預(yù)算編制表格體系（某集團預(yù)算編制表格體系示例）

5. 經(jīng)營預(yù)算的編制

? 銷售預(yù)算的編制

? 生產(chǎn)預(yù)算的編制

? 采購預(yù)算的編制

? 成本預(yù)算的編制

? 日常費用的預(yù)算編制

? 固定費用的預(yù)算編制

? 變動費用的預(yù)算編制

? 項目費用的預(yù)算編制

6. 資本預(yù)算的編制

7. 資金預(yù)算的編制和平衡

8. 預(yù)算中的信息傳遞

六、如何進行預(yù)算執(zhí)行控制

1. 預(yù)算執(zhí)行控制的責(zé)任劃分

2. 建立預(yù)算執(zhí)行臺賬

3. 嚴格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限

4. 嚴格資金支付控制

5. 績效分析與經(jīng)營預(yù)警控制

6. 如何召開經(jīng)營分析會

7. 績效溝通與管理改進

8. 預(yù)算追加

9. 預(yù)算調(diào)整

10. 績效考核如何和薪酬體系對接

七、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素

1. 正視預(yù)算環(huán)境，合理選擇預(yù)算模式

2. 明確預(yù)算主題，逐步發(fā)揮預(yù)算功能

3. 牢記戰(zhàn)略導(dǎo)向，促使目標落地

4. 塑造預(yù)算文化，全員參與預(yù)算

5. 健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實施

6. 健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實施

7. 借助預(yù)算信息化，提高預(yù)算管理的效率

8. 堅定信念，強力推行，經(jīng)受時間的煉獄