非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀分析與管理

**部分：管理人員要懂財(cái)務(wù)

1. 不懂財(cái)務(wù)可能“語言不通”，聽不懂，說不明

2. 財(cái)務(wù)的獨(dú)特性：成也財(cái)務(wù)，敗也財(cái)務(wù)。

3. 現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的“五大核心命題”均是企業(yè)家關(guān)注的核心問題

u 信息：企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)

u 資金：企業(yè)血液系統(tǒng)

u 利潤：企業(yè)生長系統(tǒng)

u 風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)免疫系統(tǒng)

u 資本：企業(yè)繁育系統(tǒng)

4. 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理框架

u 核算型財(cái)務(wù)

u 管理型財(cái)務(wù)

u 戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)

5. 財(cái)務(wù)報(bào)表的本質(zhì)——企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)的反映

u 兩大資金來源和兩大資金運(yùn)用

u 兩大增值環(huán)節(jié)

u 四大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

u 財(cái)務(wù)報(bào)表的基本原理

6．非財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)基本知識(shí)

u 三張報(bào)表基本結(jié)構(gòu)

u 會(huì)計(jì)六要素

u 會(huì)計(jì)恒等式

u 會(huì)計(jì)做賬基本規(guī)則

u 會(huì)計(jì)基本活動(dòng)

u 會(huì)計(jì)活動(dòng)的成果——財(cái)務(wù)報(bào)告體系

u 案例分析

第二部分：摸清家底善運(yùn)作

1. 算算你自家的“家底

2. 盤點(diǎn)你企業(yè)的“家底” 

3. 企業(yè)“家底”的財(cái)務(wù)反映——資產(chǎn)負(fù)債表

u 資產(chǎn)負(fù)債表基本樣式

u **個(gè)恒等式

4. 資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀

u 如何看資產(chǎn)類項(xiàng)目

u 如何看負(fù)債類項(xiàng)目

u 如何看權(quán)益類項(xiàng)目

u 如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表的總體結(jié)構(gòu)

u 如何理解資產(chǎn)負(fù)債表特殊類項(xiàng)目

u 如何**資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)的財(cái)務(wù)策略

5. 如何**資產(chǎn)負(fù)債表分析和透視企業(yè)經(jīng)營

u 資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析

u 資產(chǎn)的質(zhì)量分析

u 財(cái)務(wù)杠桿分析

u 償債能力分析

u 資產(chǎn)負(fù)債表的陷阱分析

案例討論

第三部分：了解收支賺利潤

1. 企業(yè)賺錢的途徑

2. 企業(yè)“面子”的財(cái)務(wù)反映——利潤表

u 企業(yè)第二個(gè)恒等式

3. 利潤表的閱讀

u 利潤表的基本樣式

u 如何看收入類項(xiàng)目

u 如何看成本項(xiàng)目

u 如何看費(fèi)用項(xiàng)目

u 成本和費(fèi)用的關(guān)系

u 如何理解利潤形成的四個(gè)層次

u 注意各類稅金在利潤表上的反映

4. 如何**利潤表分析和透視企業(yè)經(jīng)營

u 企業(yè)盈利的三個(gè)層次

u 企業(yè)盈利質(zhì)量分析

u 企業(yè)盈利能力指標(biāo)分析

u 如何將利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)合起來看

u 企業(yè)盈利效率分析（資產(chǎn)管理能力分析）

u 股東賺錢的核心指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率

u 認(rèn)識(shí)為股東賺錢的三個(gè)杠桿

5. 量本利分析與決策

u 固定成本與變動(dòng)成本

u 邊際成本與邊際利潤

u 保本點(diǎn)分析

u 案例分析

6. 全面成本分析與控制基本方法

u 成本的結(jié)構(gòu)與形成

u 認(rèn)識(shí)成本的三個(gè)視角

u 成本的十組特性

u 成本的分析

u 成本控制的八大方法

u 成本控制的十一大環(huán)節(jié)分析

7. 稅收基本知識(shí)與稅收籌劃

u 主要稅種介紹

u 企業(yè)常見稅收風(fēng)險(xiǎn)

u 主要稅收籌劃方法

u 多個(gè)案例分析

第四部分：管好現(xiàn)金流保安全

1. 企業(yè)現(xiàn)金流的基本循環(huán)

2. 企業(yè)“日子”的財(cái)務(wù)反映——現(xiàn)金流量表

u 企業(yè)第三個(gè)恒等式

3. 現(xiàn)金流量表的閱讀

u 現(xiàn)金流量表基本樣式

u 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量閱讀和分析

u 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量閱讀和分析

u 融資活動(dòng)現(xiàn)金流量閱讀和分析

4. 現(xiàn)金流與利潤的比較

u 案例分析

5. 三大報(bào)表結(jié)合分析

u 案例分析

6. 如何進(jìn)行融資決策——“輸血”

7. 如何進(jìn)行投資決策——“造血”

8. 如何進(jìn)行營運(yùn)資金管理提高資金周轉(zhuǎn)效率——防止“淤血”

9. 如何進(jìn)行收益分配決策——“獻(xiàn)血”

10. 如何防止現(xiàn)金流斷裂——現(xiàn)金流預(yù)算

第五部分：重視內(nèi)控健身體

1. 企業(yè)主要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和失敗案例

2. 為什么要重視內(nèi)控——由人治走向法治

3. 企業(yè)內(nèi)部控制的基本框架

4. 企業(yè)內(nèi)部控制的基本方法

u 八種內(nèi)控方法

u 案例分析

5. 主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)控要點(diǎn)

u 資金管理上的內(nèi)控要點(diǎn)

u 采購環(huán)節(jié)的內(nèi)控要點(diǎn)

u 銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)控要點(diǎn)

u 投資環(huán)節(jié)的內(nèi)控要點(diǎn)

u 其他環(huán)節(jié)的內(nèi)控要點(diǎn)

u 案例分析

6. 全面預(yù)算管理基本知識(shí)

u 什么是全面預(yù)算管理

u 企業(yè)為何要開展預(yù)算管理

u 如何確定預(yù)算目標(biāo)

u 如何進(jìn)行預(yù)算編制