課程說(shuō)明：

任何企業(yè)的控制都存在于一定的控制環(huán)境之中。控制環(huán)境將對(duì)建立、加強(qiáng)或消弱特定政策和程序效率產(chǎn)生影響，控制環(huán)境提供企業(yè)紀(jì)律與架構(gòu)，塑造企業(yè)文化，并影響企業(yè)員工的控制意識(shí)，它構(gòu)成一個(gè)組織的氛圍，是所有其他內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。

課程大綱：

1. 內(nèi)部控制環(huán)境概述

1.1內(nèi)部環(huán)境存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.2內(nèi)部環(huán)境的構(gòu)成要素

2. 職業(yè)道德和企業(yè)文化

2.1職業(yè)道德準(zhǔn)則的核心內(nèi)容

2.2企業(yè)文化的內(nèi)容

l 經(jīng)營(yíng)哲學(xué)

l 價(jià)值觀念

l 企業(yè)精神

l 企業(yè)道德

l 團(tuán)體意識(shí)

l 企業(yè)形象

2.3職業(yè)道德與企業(yè)文化的關(guān)鍵控制點(diǎn)

3. 治理結(jié)構(gòu)

3.1什么是治理結(jié)構(gòu)

3.3治理結(jié)構(gòu)的作用

3.4治理結(jié)構(gòu)的一般原則

3.5治理結(jié)構(gòu)的控制目標(biāo)及關(guān)鍵控制點(diǎn)

4. 管理理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

4.1管理理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格概述

4.2控制目標(biāo)

4.3關(guān)鍵控制點(diǎn)

5. 機(jī)構(gòu)設(shè)置

5.1組織結(jié)構(gòu)的分類(lèi)及其特點(diǎn)

5.2組織結(jié)構(gòu)的控制目標(biāo)

5.3組織結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵控制點(diǎn)

6. 責(zé)任分配

6.1職責(zé)分工的類(lèi)型

6.2確定集權(quán)程度需考慮的因素

6.3責(zé)權(quán)分配的控制目標(biāo)

6.4責(zé)權(quán)分配的關(guān)鍵控制點(diǎn)

7. 內(nèi)部審計(jì)

7.1內(nèi)部審計(jì)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的區(qū)別

7.2內(nèi)部審計(jì)的控制目標(biāo)

7.3內(nèi)部審計(jì)的關(guān)鍵控制點(diǎn)

8. 人力資源政策與措施

8.1人力資源管理與戰(zhàn)略管理之間的關(guān)系

8.2人力資源戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略的匹配

8.2人力資源政策與措施的關(guān)鍵控制點(diǎn)