本課程立足企業在確認收入、列支成本費用等方面存在的會計處理與稅務認定的差異，提出在實際工作中應嚴格會計要素的確認、計量、報告以及處理方法的選擇，通過采用恰當的會計處理方法以納稅規劃會計制度與稅法的差異，并對企業稅務風險防范措施提出建議：樹立依法納稅的理念，從根本上杜絕稅務風險的產生；規范會計核算，做好納稅調整；完善企業內部控制，把握會計制度與稅法的差異；建立稅務機關、企業間溝通渠道。
**部分 收入類稅會差異與納稅規劃
1.會計處理與稅法差異的主要原因和處理原則
2.會計處理與稅法差異的分類與處理
3.收入范疇、確認條件和原則的稅會差異
4.現金折扣、商業折扣、銷售折讓、銷售退回、銷售返利、銷售回扣等不同銷售模式下的銷售收入的稅會差異與納稅規劃
5.分期收款銷售業務稅會差異比較及納稅規劃
6.委托代銷商品確認收入的稅會差異與納稅規劃
7.有價證券投資、買賣的稅會差異與納稅規劃
8.資產對外投資評估增值的稅會差異與納稅規劃
9.購物返積分的稅會差異與納稅規劃
10.售后回租、售后回購的稅會差異與納稅規劃
11.對內業務下視同銷售稅會差異的分析比較：在建工程、職工福利等方面應該如何處理
12.對外業務下視同銷售稅會差異的分析比較：對外投資、分配、無償贈送、非貨幣性交換各如何處理
13.房地產開發企業的公共配套設施、車位車庫、合作建房、紅線外附加工程、BT項目等稅會差異與納稅規劃？
14.買一贈一的稅會差異與納稅規劃
15.違約金（滯納金、延期付款利息、賠償金）的稅會差異與納稅規劃
16.政府補助收入稅會處理差異與納稅規劃
17.政策性拆遷補償收入的稅會處理差異與納稅規劃
18.無償劃撥與無償贈與資產稅會處理差異與納稅規劃
19.無償轉讓股權是否視同銷售
20.特許權費與特許權使用費在收入確認上的異同
第二部分 成本類稅會差異與納稅規劃
1.稅前扣除原則分析與運用
2.職工薪酬的稅會差異與納稅規劃
3.廣告費與業務宣傳費的稅會差異與納稅規劃
4.業務招待費的稅會差異與納稅規劃
5.手續費和傭金支出的稅會差異與納稅規劃
6.資產折舊與攤銷的稅會差異與納稅規劃
7.財產損耗、盤虧及毀損損失的稅會差異與納稅規劃
8.董事會費的稅會差異與納稅規劃
9.租賃費的稅會差異與納稅規劃
10.保險費的稅會差異與納稅規劃
11.運輸、倉儲費、包裝費、修理費的涉稅處理
12.研究開發費用的稅會差異與納稅規劃
13.利息支出的稅會差異與納稅規劃
14.匯兌差額的稅會差異與納稅規劃
15.勞動保護支出的稅會差異與納稅規劃
16.工作服飾費用的稅會差異與納稅規劃
17.捐贈支出的稅會差異與納稅規劃
18.準備金支出的稅會差異與納稅規劃
19.以前年度實際發生的、應扣而未扣或者少扣的支出如何稅務處理
20.管理費支出的稅會差異與納稅規劃
