課程背景
1.大多數(shù)財(cái)務(wù)人員的稅務(wù)知識(shí)都是尚未形成體系的，感覺知識(shí)間相互矛盾，經(jīng)常在困擾中自我否定；
2.財(cái)務(wù)員能算準(zhǔn)稅、報(bào)準(zhǔn)稅即是合格的財(cái)務(wù)，但通過稅收籌劃給企業(yè)創(chuàng)造效益的優(yōu)秀財(cái)務(wù)卻為數(shù)不多；
3.企業(yè)對財(cái)務(wù)人員的要求已不滿足于核算而是要求通過對財(cái)務(wù)和稅務(wù)的管理創(chuàng)造直接的效益；
4.對稅務(wù)稽查非常惶恐，如臨大敵，不知如何與稽查人員交流，不知如何提前準(zhǔn)備資料，不知運(yùn)用何種法律手段可以有效地保護(hù)自己。
有鑒于此，我們推出這門能真正幫到財(cái)務(wù)人員的實(shí)用課程，通過案例揭開稅務(wù)的神秘面紗，看到其后隱藏的奇妙真諦，并通過大量實(shí)戰(zhàn)中運(yùn)用的工具模板直接轉(zhuǎn)化為工作成果

課程收益
1.掌握最新的稅務(wù)政策并能掌控自如，成為與時(shí)俱進(jìn)的財(cái)務(wù)人員；
2.通過“講師講解——課堂練習(xí)——課堂游戲——互動(dòng)答疑——微咨詢”等五大方式，將繁雜的稅務(wù)知識(shí)打造形成清晰的思維導(dǎo)圖，把稅務(wù)知識(shí)體系建立在腦海中，成為可以為師的財(cái)務(wù)人員；
3.即可以學(xué)到和更正日常業(yè)務(wù)的操作方法，又可以學(xué)到通過頂層設(shè)計(jì)商業(yè)模式而節(jié)稅的知識(shí)，成為全面的財(cái)務(wù)人員；
4.真正學(xué)到老師從實(shí)踐中總結(jié)出來并經(jīng)過驗(yàn)證可行的主要稅種的百種籌劃方法，成為創(chuàng)造實(shí)實(shí)在在經(jīng)濟(jì)效益的受老板尊敬、受同事愛戴的財(cái)務(wù)人員；
5.實(shí)戰(zhàn)的授課 經(jīng)典的案例 實(shí)用的模板，可以讓學(xué)員學(xué)完就能用到工作實(shí)踐中，為企業(yè)創(chuàng)造效益的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)學(xué)員的個(gè)人價(jià)值，成為有形象有地位的財(cái)務(wù)人員；
6.了解國地稅融合下的稅務(wù)稽查，并知道稅務(wù)稽查的選案重點(diǎn)；學(xué)會(huì)應(yīng)對稅務(wù)稽查的各種技巧，掌握運(yùn)用聽證、復(fù)議、行政訴訟等法律手段保護(hù)自己，使稽查轉(zhuǎn)向有利企業(yè)的方向。成為知己知彼、應(yīng)對自如的有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員；
7.通過三天兩晚的集中特訓(xùn)收獲以上的綜合課程收益，提升幾個(gè)專業(yè)檔次，真正成為受公司看重、受老板器重、受同事尊重的“稅務(wù)精英”。

課程大綱
第一章 我國現(xiàn)行稅收體系
第二章 兩會(huì)確定的2019年稅務(wù)新政
【視頻】90秒動(dòng)畫看兩會(huì)的減稅降費(fèi)大招
一、4月1日增值稅率降低
1、16%降到13%，10%降到9%，6%稅率不變
2、如何與客戶溝通以達(dá)到不降銷售合同價(jià)
3、如何與供應(yīng)商溝通以達(dá)到降低采購合同價(jià)
4、跨期合同如何進(jìn)行稅務(wù)處理
5、6%稅率加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)
   5.1從何時(shí)起可以適用加計(jì)扣除
   5.2如何確定加計(jì)扣除率
   5.3如何計(jì)算扣除基數(shù)
   5.4加計(jì)扣除的賬務(wù)處理
   5.5加計(jì)扣除的稅務(wù)申報(bào)
【分享】4月1日后增值稅稅率和征收率表
二、納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為9%。納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額
三、原適用16%稅率且出口退稅率為16%的出口貨物勞務(wù)，出口退稅率調(diào)整為13%;原適用10%稅率且出口退稅率為10%的出口貨物、跨境應(yīng)稅行為，出口退稅率調(diào)整為9%
四、適用13%稅率的境外旅客購物離境退稅物品，退稅率為11%;適用9%稅率的境外旅客購物離境退稅物品，退稅率為8%
五、自2019年4月1日起，納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額不再分2年抵扣。此前按照上述規(guī)定尚未抵扣完畢的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，可自2019年4月稅款所屬期起從銷項(xiàng)稅額中抵扣
六、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣
七、自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額(以下稱加計(jì)抵減政策)
八、自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度（空間：進(jìn)項(xiàng)可為現(xiàn)金流的融資方式）
九、2019年1月1日起小規(guī)模納稅人免征增值稅新舊政策9項(xiàng)對比
【案例】利用小規(guī)模納稅人的新政做稅務(wù)籌劃
十、3月1日金稅三期并庫版正式實(shí)施，老板們今夜無眠
十一、7月1日正式實(shí)施車輛購置稅法稅率為10%
十二、2019年2月1日至2020年12月31日，對企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無償借貸行為，免征增值稅
十三、大幅放寬可享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠的小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，分別減按25%、50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額
【案例】利用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠節(jié)稅超過50%
十四、小規(guī)模納稅人，在50%幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅等地方稅種及教育費(fèi)附加、地方教育附加
十五、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策：75%、委托境外加計(jì)扣除
十六、對招用農(nóng)村貧困人口、城鎮(zhèn)登記失業(yè)半年以上人員的各類企業(yè)，三年內(nèi)給予定額稅費(fèi)減免
十七、廣東省、深圳市按內(nèi)地與香港個(gè)人所得稅稅負(fù)差額，對在大灣區(qū)工作的境外（含港澳臺(tái)，下同）高端人才和緊缺人才給予補(bǔ)貼，該補(bǔ)貼免征個(gè)人所得稅。財(cái)稅[2019]31號
十八、自2019年3月1日起，由住宿業(yè)，鑒證咨詢業(yè)，建筑業(yè)，工業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，擴(kuò)大至租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具
十九、3月1日取消增值稅發(fā)票認(rèn)證，勾選認(rèn)證發(fā)票擴(kuò)大至全部一般納稅人
二十、從2019年1月1日起至2021年12月31日，對污染防治第三方企業(yè)減按15%征企業(yè)所得稅
二十一、對延續(xù)2018年到期的公共租賃住房；農(nóng)村安全飲水安全工程建設(shè)運(yùn)營；國產(chǎn)抗艾滋病藥品的稅收優(yōu)惠政策
二十二、從2019年1月1日到2022年底，對企業(yè)用于國家扶貧開發(fā)重點(diǎn)縣的扶貧捐贈(zèng)支出，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，據(jù)實(shí)扣除
二十三、對符合條件的扶貧貨物捐贈(zèng)，免征增值稅
二十四、社保入稅，但企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)征收職能目前將暫緩移交
1、暫緩多久
2、企業(yè)提前應(yīng)對的主要方法
此外，即將推出房地產(chǎn)稅，我們?nèi)绾翁崆皯?yīng)對

第三章 個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)
一、個(gè)稅改革背景
1.個(gè)稅改革國際背景：美國減稅，中美貿(mào)易戰(zhàn)
2.個(gè)稅改革國際背景
二、新個(gè)人所得稅法六大改革內(nèi)容
1.居民納稅義人判定標(biāo)準(zhǔn)變化
2.個(gè)稅課稅稅目的合并與修改
3.應(yīng)納稅所得額計(jì)算規(guī)則改變
4.新增扣除項(xiàng)目
【互動(dòng)問答】你真的掌握新個(gè)人所得稅法了嗎
5.超額累進(jìn)個(gè)稅稅率結(jié)構(gòu)調(diào)整：低收入者是最大的稅改受益者
【工具模板】新舊稅率比對表
【案例】個(gè)稅改革后不同收入人群減稅情況
6. 新增反避稅條款解讀和案例
三、個(gè)稅計(jì)算規(guī)則及稅率表
1.2019年1月1日起個(gè)稅這么算
【案例】累計(jì)預(yù)扣法計(jì)算個(gè)稅案例
【案例】商業(yè)健康險(xiǎn)的4種情況如何報(bào)稅
2.年終獎(jiǎng)個(gè)稅優(yōu)惠可再用3年！2022年起，年終獎(jiǎng)并入綜合所得繳納個(gè)稅
【案例】年終獎(jiǎng)新舊政策對比的結(jié)果是“晚點(diǎn)發(fā)”
【案例】多發(fā)1元年終獎(jiǎng)多交88000元稅的慘案
【工具模板】年終獎(jiǎng)籌劃的6條“紅線”
【工具模板】個(gè)稅稅率對比表
【工具模板】個(gè)稅稅率計(jì)算表
【工具模板】年終獎(jiǎng)計(jì)算表
【工具模板】年終獎(jiǎng)計(jì)稅分段表
3.工資收入總額中約有50項(xiàng)左右是不用納個(gè)稅和繳社保的，你是否多繳納了稅費(fèi)
【工具模板】新社保及新個(gè)稅對個(gè)人收入影響計(jì)算及對比表
【工具模板】2019年的工資明細(xì)表是這樣重新分拆的
 四、個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策
1.免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
2.減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
3.暫免征稅項(xiàng)目
五、個(gè)人所得稅主要籌劃方法（效益，詳見課件）
【思考】老板開公司需要考慮的11個(gè)問題

第四章 增值稅實(shí)務(wù)
一、增值稅納稅人
二、增值稅征收方式
三、進(jìn)項(xiàng)稅額
1.增值稅發(fā)票類別
2.可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)
3.不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)
4.進(jìn)項(xiàng)稅額審核要點(diǎn)
5.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理
6.采購合同條款審核要點(diǎn)
【工具模板】進(jìn)項(xiàng)管理制度
四、銷項(xiàng)稅額
1.增值稅納稅義務(wù)的確認(rèn)
2.增值稅稅率
3.增值稅納稅地點(diǎn)
4.銷售折扣處理
5.促銷方式稅務(wù)處理
6.視同銷售的處理
【工具模板】銷項(xiàng)管理制度
五、增值稅優(yōu)惠政策
常用增值稅優(yōu)惠政策介紹
六、增值稅常用籌劃方法（效益，詳見課件）

第五章 企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)
一、所得稅征收方式
二、收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)
三、所得稅的處理
1.不征稅收入的確定和處理
2.視同銷售收入的處理
3.稅會(huì)收入差異的對比及處理
4.成本、費(fèi)用稅前扣除規(guī)定
5.跨期費(fèi)用處理
6.存貨損失處理
7.固定資產(chǎn)處置損失處理
8.罰款支出處理
四、企業(yè)所得稅優(yōu)惠
1.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
2.高新技術(shù)企業(yè)
3.加速折舊
4.小微企業(yè)優(yōu)惠
5.兼并收購虧損企業(yè)可以享受盈虧抵補(bǔ)
【案例】某上市公司通過兼并的資本運(yùn)作少交了企業(yè)所得稅
五、企業(yè)所得稅的合理性風(fēng)險(xiǎn)
六、企業(yè)所得稅的“走私賬”風(fēng)險(xiǎn)
七、所得稅常用稅務(wù)籌劃（效益，詳見課件）

第六章 其他稅種實(shí)務(wù)
一、土地增值稅（稅率最高的稅種）
【經(jīng)典案例】房地產(chǎn)企業(yè)買賣土地規(guī)避土地增值稅
【經(jīng)典案例】非房地產(chǎn)企業(yè)買賣土地規(guī)避土地增值稅
【經(jīng)典案例】房地產(chǎn)企業(yè)節(jié)約土地增值稅的一系列綜合籌劃動(dòng)作
二、房產(chǎn)稅
【案例】出租房產(chǎn)的稅收籌劃
【案例】自建房產(chǎn)的稅收籌劃
【案例】調(diào)整房產(chǎn)原值的稅收籌劃
三、印花稅
【籌劃】三個(gè)方法
四、契稅
五、土地使用稅
【案例】某集團(tuán)公司土地使用稅減半的稅收籌劃

第七章 如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道及應(yīng)對稅務(wù)稽查
一、嚴(yán)厲的金稅三期
1.金稅三期到底是什么東東讓企業(yè)膽顫心驚
2.金稅三期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害
3.金稅三期并庫版是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的
二、稅務(wù)稽查是如何選案及哪些企業(yè)容易被列為稽查重點(diǎn)
1.企業(yè)總體經(jīng)營活動(dòng)不合常理
2.具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)
3.財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)異常
4.其他列入隨機(jī)抽查對象的異常
三、稅務(wù)稽查程序
四、稅務(wù)稽查的應(yīng)對技巧
1.心理準(zhǔn)備技巧
2.資料準(zhǔn)備技巧
3.接待技巧
4.溝通技巧
5.提供資料技巧
五、被稽查時(shí)的自我保護(hù)及應(yīng)對措施
1.可以使用的稅務(wù)救贖手段及工具
2.與稅局談判基本技巧及注意事項(xiàng)
3.如何通過談判為企業(yè)爭取稅收優(yōu)惠政策
4.發(fā)給稅局的正式公文的撰寫技巧
5.聽證、行政復(fù)議和行政訴訟運(yùn)用技巧
六、涉稅法律責(zé)任
1.稅法
2.刑法
3.企業(yè)被列入稅務(wù)黑名單的18項(xiàng)聯(lián)合懲戒